Salah satu bentuk lembaga keuangan di Indonesia adalah bank. Bank sendiri dibedakan menjadi empat jenis, yaitu bank sentral, bank umum, bank perkreditan rakyat (BPR), dan yang terakhir adalah bank syariah.
Dilansir dari buku Bank dan Lembaga Keuangan Lain (2014) karya Nuritomo dan Totok Budisantoso, bank syariah adalah bank yang dalam aktivitasnya, baik penghimpunan dana maupun dalam rangka penyaluran dananya memberikan dan mengenakan imbalan atas dasar prinsip syariah yaitu jual beli dan bagi hasil.
Prinsip utama bank syariah adalah hukum islam yang bersumber dari Al-Quran dan Alhadis. Kegiatan bank syariah harus memperhatikan perintah dan larangan dalam Al-Quran dan sunnah Rasul Muhammad SAW.
Perbedaan utama antara bank umum dan bank syariah terletak pada sistem pemberian imbalan atau jasa dari dana. Bank syariah tidak menggunakan sistem bunga dalam menentukan imbalan atas dana yang digunakan atau dititipkan suatu pihak.
Apa Itu Perbankan Syariah?
Perbankan syariah, juga disebut sebagai keuangan Islam atau keuangan yang sesuai dengan syariah, mengacu pada kegiatan keuangan atau perbankan yang mematuhi syariah (hukum Islam). Dua prinsip fundamental perbankan Islam adalah berbagi untung dan rugi, dan larangan pengumpulan dan pembayaran bunga oleh pemberi pinjaman dan investor.
Ada lebih dari 300 bank dan 250 reksa dana di seluruh dunia yang mematuhi prinsip-prinsip Islam. Antara tahun 2000 dan 2016, modal bank syariah tumbuh dari $ 200 miliar menjadi mendekati $ 3 triliun pada tahun 2016. Pertumbuhan ini sebagian besar disebabkan oleh meningkatnya ekonomi negara-negara Muslim (terutama yang telah diuntungkan dari kenaikan harga minyak).
POIN PENTING
Perbankan syariah, juga disebut sebagai keuangan Islam atau keuangan yang sesuai dengan syariah, mengacu pada kegiatan keuangan atau perbankan yang mematuhi syariah (hukum Islam).
Dua prinsip fundamental perbankan Islam adalah berbagi untung dan rugi, dan larangan pengumpulan dan pembayaran bunga oleh pemberi pinjaman dan investor.
Bank syariah memperoleh keuntungan melalui penyertaan modal, yang mengharuskan peminjam untuk memberikan bank bagian dari keuntungan mereka daripada membayar bunga.
Beberapa bank konvensional memiliki jendela atau bagian yang menyediakan layanan perbankan syariah khusus untuk pelanggan mereka.
Memahami Bank Syariah
Perbankan syariah didasarkan pada prinsip-prinsip keyakinan Islam yang berkaitan dengan transaksi komersial. Prinsip-prinsip perbankan Islam berasal dari Alquran – teks agama sentral Islam. Dalam perbankan Islam, semua transaksi harus sesuai dengan syariah, kode hukum Islam (berdasarkan ajaran Alquran). Aturan yang mengatur transaksi komersial di perbankan Islam disebut sebagai Fiqh al-muamalat.
Bankir yang dipekerjakan oleh lembaga yang menaati perbankan syariah diamanatkan untuk tidak menyimpang dari prinsip-prinsip dasar Alquran dalam menjalankan bisnis. Ketika lebih banyak informasi atau panduan diperlukan, bankir Islam beralih ke ulama terpelajar atau menggunakan penalaran independen berdasarkan beasiswa dan praktik adat.
Salah satu perbedaan utama antara sistem perbankan konvensional dan perbankan Islam adalah bahwa perbankan Islam melarang riba dan spekulasi . Syariah melarang keras segala bentuk spekulasi atau perjudian, yang disebut maisir . Syariah juga melarang mengambil bunga pinjaman.
Untuk mendapatkan uang tanpa praktik pembebanan bunga, bank Islam menggunakan sistem partisipasi ekuitas . Partisipasi ekuitas berarti jika bank meminjamkan uang kepada suatu bisnis, bisnis tersebut akan membayar kembali pinjaman tersebut tanpa bunga, tetapi sebaliknya memberi bank bagian dari keuntungannya. Jika bisnisnya default atau tidak mendapat untung, maka bank juga tidak mendapat keuntungan.
Prinsip Bank Syariah
Dalam buku Bank dan Lembaga Keuangan Lain (2016) karya Bustari Muchtar, Rose Rahmidani, dan Menik Kurnia, dijelaskan beberapa prinsip atau hukum yang dianut oleh bank syariah, yaitu:
- Pemberi dana wajib untuk berbagi keuntungan dan kerugian sebagai akibat hasil usaha institusi yang meminjamkan dana.
- Islam melarang konsep ”menghasilkan uang dari uang”. Uang hanyalah media pertukaran dan bukan komoditas karena tidak memiliki nilai instrinsik.
- Unsur gharar (ketidakpastian) tidak diperbolehkan. Kedua belah pihak harus mengetahui secara pasti hasil yang akan mereka peroleh dari sebuah transaksi.
- Investasi hanya boleh diberikan kepada usaha-usaha yang tidak diharamkan oleh Islam. Usaha minuman keras contohnya, tidak boleh didanai oleh perbankan syariah.
- Pembayaran terhadap pinjaman dengan nilai yang berbeda dari nilai pinjaman dengan nilai ditentukan sebelumnya tidak diperkenankan.
Fungsi Bank Syariah
Dilansir dari buku Bank dan Lembaga Kuangan Lainnya (2020) karya Irsyadi Zain dan Rahmat Akbar, dijelaskan beberapa fungsi bank syariah, yaitu:
- Bank syariah berfungsi menghimpun dan menyalurkan dana masyarakat.
- Adanya bank syariah menjalankan fungsi sosial dalam bentuk lembaga baitul mal, yaitu menerima dana yang berasal dari zakat, infak, sedekah, hibah atau dana sosial lainnya dan menyalurkannya kepada organisasi pengelola zakat.
- Bank syariah bisa menghimpun dana sosial yang berasal dari wakaf, sesuai dengan kehendak pemberi wakaf.
Sejarah Bank Syariah
Selain itu, investasi apa pun yang melibatkan barang atau zat yang dilarang dalam Al-quran termasuk alkohol, perjudian, juga dilarang. Dengan cara ini, perbankan Islam dapat dianggap sebagai bentuk investasi etis yang berbeda secara budaya.
Praktik perbankan Islam biasanya ditelusuri kembali ke para pebisnis di Timur Tengah yang mulai melakukan transaksi keuangan dengan para pebisnis di Eropa pada era Abad Pertengahan. Pada awalnya, para pebisnis di Timur Tengah menggunakan prinsip keuangan yang sama dengan orang Eropa. Namun, seiring berjalannya waktu, seiring berkembangnya sistem perdagangan dan negara-negara Eropa mulai mendirikan cabang lokal bank mereka di Timur Tengah, beberapa dari bank ini mengadopsi adat istiadat setempat di wilayah tempat mereka baru didirikan, terutama sistem keuangan tanpa bunga yang bekerja pada metode bagi hasil dan kerugian. Dengan mengadopsi praktik-praktik tersebut, bank-bank Eropa ini juga dapat melayani kebutuhan para pebisnis lokal yang beragama Islam.
Mulai tahun 1960-an, perbankan syariah muncul kembali di dunia modern, dan sejak tahun 1975, banyak bank baru yang bebas bunga telah dibuka. Sementara sebagian besar lembaga ini didirikan di negara-negara Muslim, bank-bank Islam juga dibuka di Eropa Barat pada awal 1980-an. Selain itu, sistem perbankan nasional bebas bunga telah dikembangkan oleh pemerintah Iran, Sudan, dan (pada tingkat yang lebih rendah) Pakistan.
Bank Islam vs. Windows Islam
Sementara bank Islam adalah bank yang sepenuhnya dioperasikan dengan menggunakan prinsip-prinsip Islam, jendela Islam mengacu pada layanan yang didasarkan pada prinsip-prinsip Islam yang disediakan oleh bank konvensional. Beberapa bank komersial menawarkan layanan perbankan Islam melalui jendela atau bagian khusus.
Contoh Bank Islam
Bank Tabungan Mit-Ghamr, didirikan pada tahun 1963 di Mesir, biasa disebut sebagai contoh pertama perbankan Islam di dunia modern. Ketika Mit Ghamr meminjamkan uang untuk bisnis, itu dilakukan dengan model bagi hasil . Proyek Mit-Ghamr ditutup pada tahun 1967 karena faktor politik tetapi selama tahun operasinya, bank tersebut sangat berhati-hati, hanya menyetujui sekitar 40% dari aplikasi pinjaman bisnisnya. Namun, dalam kondisi ekonomi yang baik, rasio default bank dikatakan nol.
Secara umum, lembaga perbankan syariah cenderung lebih menghindari risiko dalam praktik investasi mereka. Akibatnya, mereka biasanya menghindari bisnis yang dapat dikaitkan dengan gelembung ekonomi.
Kamu tidak mau kan terjadi kesalahan dalam pencatatan laporan keuangan perusahaan kamu? Karena itu kamu wajib melakukan pada bank syariah ini supaya pencatatan benar dan sesuai dengan laporan kas yang sudah dibuat. Supaya kamu tidak ribet lagi untuk mengecek dan mencatat semua laporan keuangan, kamu bisa menggunakan aplikasi JojoExpense dari Jojonomic yang dijamin super akurat dan cepat karena lebih menghemat waktu dengan sistem otomatis nya dan pastinya bisa kamu cek lewat gadget kamu. Mudah sekali, kan? Tertarik untuk mencoba aplikasi ini?