Fraud adalah suatu tindak kecurangan yang dilakukan secara sengaja oleh satu individu atau lebih. Tindakan fraud atau kecurangan ini bisa saja terjadi dalam suatu majaemen. Tindakan ini juga bisa saja terjadi karena dilakukan oleh pihak yang bertanggung jawab atas pengelolaan dari suatu perusahaan. Bisa saja hal ini dilakukannya secara langsung tetapi juga bisa melalui pihak ketiga. Dalam tindakan fraud terjadi suatu tipu muslihat yang berguna untuk memperoleh satu keuntungan secara tidak adil. Tentu saja perbuatan fraud ini melanggar hukum karena terdapat unsur kecurangan di dalamnya. Fraud jelaslah merupakan suatu perbuatan atau tindakan yang melanggar hukum.
Fraud adalah juga cenderung menjadi suatu perbuatan yang berkaitan dengan penipuan kriminal dan bermaksud untuk memberikan manfaat dan keuntungan berupa keuangan pada pihak yang melakukan penipuan dan kecurangan. Dalam suatu fraud terjadi penyimpagan atau suatu kesalahan dan ketidakberesan terutama dalam hal finansial. Seseorang atau beberapa orang memang memiliki kecenderungan untuk melakukan fraud dengan lebih mudah jika orang yang melakukannya berasal dari dalam organisasi. Tentu saja hal ini dilakukan dengan tujuan untuk mendapatkan keuntungan pribadi atau bagi kelompoknya sendiri sehingga tindakan ini akan merugikan pihak lain baik secara langsung maupun tidak langsung. Dengan kata lain suatu perbuatan atau tindakan fraud memiliki ciri adanya penipuan dan penyembunyian akan sesuatu serta pelanggaran terhadap suatu kepercayaan.
POIN PENTING
- Penipuan melibatkan penipuan dengan maksud untuk mendapatkan keuntungan secara ilegal atau tidak etis dengan mengorbankan orang lain.
- Di bidang keuangan, penipuan dapat terjadi dalam berbagai bentuk termasuk membuat klaim asuransi palsu, memasak buku, skema pump & dump, dan pencurian identitas yang mengarah ke pembelian tidak sah.
- Penipuan merugikan ekonomi miliaran dolar setiap tahun, dan mereka yang tertangkap akan dikenakan denda dan hukuman penjara.
Penjelasan Penipuan (Fraud)
Fraud melibatkan representasi fakta yang salah, baik dengan sengaja menahan informasi penting atau memberikan pernyataan palsu kepada pihak lain untuk tujuan tertentu untuk mendapatkan sesuatu yang mungkin tidak diberikan tanpa penipuan.
Seringkali, pelaku penipuan mengetahui informasi yang tidak dimiliki korban yang dituju sehingga pelaku dapat menipu korbannya. Intinya, individu atau perusahaan yang melakukan penipuan memanfaatkan informasi asimetri; secara khusus, bahwa biaya sumber daya untuk meninjau dan memverifikasi informasi tersebut dapat menjadi cukup signifikan untuk menciptakan disinsentif untuk berinvestasi penuh dalam pencegahan penipuan.
Baik negara bagian maupun pemerintah federal memiliki undang-undang yang mengkriminalisasi penipuan, meskipun tindakan penipuan tidak selalu mengakibatkan pengadilan pidana. Jaksa penuntut pemerintah seringkali memiliki keleluasaan yang substansial dalam menentukan apakah suatu kasus harus dibawa ke pengadilan dan dapat mengejar penyelesaian sebagai gantinya jika ini akan menghasilkan resolusi yang lebih cepat dan lebih murah. Jika kasus penipuan masuk ke pengadilan, pelakunya dapat dihukum dan dikirim ke penjara.
Apa itu Penipuan (Fraud)
Ada sejumlah cara untuk melakukan penipuan, karena penjahat menggunakan imajinasi mereka untuk menemukan cara baru untuk mendapatkan keuntungan. Beberapa jenis penipuan yang paling umum dilakukan meliputi:
Periksa Penipuan
Penipuan cek terjadi ketika seseorang membayar sesuatu dengan cek yang mengetahui bahwa tidak ada cukup uang di rekeningnya untuk menutupi biaya, atau ketika seseorang memalsukan cek yang dicuri dari orang lain.
Penjualan internet
Penipuan internet menjadi lebih umum karena dunia sangat bergantung pada teknologi. Jenis penipuan ini melibatkan penjualan barang palsu atau palsu, atau menerima pembayaran tanpa maksud untuk mengirim atau mengirimkan barang tersebut.
Penyesatan situs web
Ini terjadi ketika peretas meniru perusahaan terkemuka seperti Amazon, eBay, atau PayPal, mengarahkan konsumen ke situs web lain tempat mereka memasukkan informasi kartu kredit mereka. Penjahat kemudian menggunakan informasi ini untuk melakukan pembelian pribadi.
Penipuan amal
Selama bertahun-tahun, penjahat telah mengambil keuntungan dari fakta bahwa orang Amerika dengan murah hati memberi untuk tujuan yang layak. Penjahat meminta orang untuk memberikan sumbangan untuk berbagai tujuan yang sebenarnya tidak ada.
Penipuan kerja dari rumah
Bekerja dari rumah terdengar seperti mimpi bagi banyak orang, jadi tidak mengherankan jika sejumlah orang Amerika terjerumus ke jenis penipuan ini setiap tahun. Penjahat menjanjikan pendapatan kepada orang-orang yang mendaftar untuk pekerjaan fiktif dari pekerjaan rumah, sering kali mengharuskan uang dibayarkan di muka dengan janji pembayaran besar dalam waktu singkat.
Skema piramida
Skema jenis kerja dari rumah ini menjanjikan keuntungan besar bagi konsumen atas investasi mereka jika mereka dapat merekrut orang lain ke jaringan mereka. Orang sering membayar uang di muka untuk membeli bisnis, atau untuk membeli paket penjualan dari beberapa jenis, dan hanya menghasilkan uang jika mereka mendapatkan banyak orang untuk bergabung di bawah mereka.
Pencurian identitas
Salah satu jenis penipuan yang paling umum dilakukan di zaman ini, pencurian identitas merampas uang, peringkat kredit, dan identitas pribadi korban. Penipu mendapatkan kartu kredit, rekening bank, dan informasi pribadi lainnya, menggunakannya untuk keuntungan pribadi.
Penipuan kartu kredit
Dalam iklim uang elektronik saat ini, penipuan kartu kredit telah menjadi kejahatan yang marak. Dengan memperoleh informasi kartu kredit masyarakat, melalui berbagai cara, pelaku dapat dengan cepat melakukan pembelian dalam jumlah besar bahkan sebelum konsumen menyadari apa yang terjadi. Penipuan kartu kredit diklasifikasikan sebagai pencurian identitas, asumsi identitas, atau penipuan, tergantung pada spesifik kejahatannya.
Penghapusan hutang
Banyak orang Amerika mendapati diri mereka terlilit hutang, sehingga memudahkan penjahat untuk menawarkan mereka kesempatan untuk keluar dari tumpukan uang kertas. Perusahaan palsu membuat iklan dan permintaan lain yang menjanjikan untuk membantu menghilangkan setiap jenis hutang, mulai dari tagihan kartu kredit hingga pajak, dengan pembayaran sebagian di muka. Korban menunjukkan pembayaran serta informasi kartu kredit mereka, tidak mendapatkan imbalan apa pun, dan seringkali informasi mereka dijual kepada penipu lain.
Penipuan asuransi
Penipuan asuransi dilakukan setiap hari di AS, oleh orang-orang yang tidak akan menganggap diri mereka sebagai penjahat. Klaim asuransi palsu atau membengkak untuk kerusakan mobil, biaya perawatan kesehatan, dan asuransi pemilik rumah atau penyewa dianggap sebagai penipuan asuransi, dan dapat dikenakan biaya sebagai kejahatan, tergantung pada keadaan dan jumlah penipuan.
Pertimbangan Hukum Fraud
Meskipun pemerintah dapat memutuskan bahwa kasus penipuan dapat diselesaikan di luar proses pidana, pihak non-pemerintah yang mengklaim kerugian dapat mengajukan kasus perdata . Korban penipuan dapat menuntut pelaku untuk mendapatkan pengembalian dana, atau, dalam kasus dimana tidak terjadi kerugian moneter, dapat menuntut untuk menegakkan kembali hak-hak korban.
Pembuktian terjadinya fraud mengharuskan pelaku melakukan tindakan tertentu. Pertama, pelaku harus memberikan keterangan palsu sebagai fakta material. Kedua, pelaku harus mengetahui bahwa pernyataan tersebut tidak benar. Ketiga, pelaku harus bermaksud menipu korban. Keempat, korban harus membuktikan bahwa pernyataan yang salah. Dan kelima, korban harus mengalami kerugian akibat tindakan atas pernyataan yang sengaja tidak benar.
Tipe dari Keuangan Fraud
Skema penipuan hipotek individu yang umum mencakup pencurian identitas dan pemalsuan pendapatan / aset, sementara profesional industri dapat menggunakan penipuan penilaian dan pinjaman udara untuk menipu sistem. Skema penipuan hipotek investor yang paling umum adalah berbagai jenis flipping properti , penipuan hunian , dan penipuan pembeli jerami .
Fraud juga terjadi di industri asuransi. Peninjauan menyeluruh atas klaim asuransi dapat memakan waktu berjam-jam sehingga perusahaan asuransi dapat menentukan bahwa peninjauan yang lebih sepintas diperlukan dengan mempertimbangkan ukuran klaim. Mengetahui hal ini, seseorang dapat mengajukan klaim kecil atas kerugian yang sebenarnya tidak terjadi. Perusahaan asuransi dapat memutuskan untuk membayar klaim tanpa menyelidiki secara menyeluruh karena klaimnya kecil. Dalam kasus ini, penipuan asuransi telah dilakukan.
Biro Investigasi Federal (FBI) menggambarkan penipuan sekuritas sebagai aktivitas kriminal yang dapat mencakup penipuan investasi hasil tinggi, skema Ponzi , skema piramida, skema biaya lanjutan, penipuan mata uang asing, penggelapan broker, pump-and-dumps , penipuan terkait hedge fund, dan perdagangan akhir hari. Dalam banyak kasus, penipu berupaya menipu investor melalui representasi yang keliru dan memanipulasi pasar keuangan dengan cara tertentu. Kejahatan ini ditandai dengan memberikan informasi yang salah atau menyesatkan, menahan informasi penting, dengan sengaja menawarkan nasihat buruk, dan menawarkan atau bertindak berdasarkan informasi orang dalam.
Konsekuensi Fraud Keuangan
Penipuan dapat berdampak buruk pada bisnis. Pada tahun 2001, penipuan perusahaan besar-besaran ditemukan di Enron, sebuah perusahaan energi yang berbasis di AS. Para eksekutif menggunakan berbagai teknik untuk menyamarkan kesehatan keuangan perusahaan, termasuk penyamaran pendapatan yang disengaja dan penggambaran pendapatan yang keliru. Setelah penipuan terungkap, pemegang saham melihat harga saham anjlok dari sekitar $ 90 menjadi kurang dari $ 1 dalam waktu kurang dari setahun. Ekuitas karyawan perusahaan dihapuskan dan kehilangan pekerjaan setelah Enron menyatakan kebangkrutan. Skandal Enron adalah pendorong utama di balik peraturan yang ditemukan dalam Sarbanes-Oxley Act.
Faktor Terjadinya Fraud
Ada berbagai hal yang dapat menyebabkan terjadinya fraud di suatu lembaga atau instansi perusahaan. Yang terutama adalah karena adanya kesempatan sehingga bisa terjadi kejahatan termasuk kejahatan berupa fraud. Kesempatan untuk berbuat curang memang bisa terjadi kapan saja. Oleh karena itu seringkali dijumpai adanya fraud yang dilakukan oleh seseorang dengan jabatan dan kedudukannya yang tinggi.
Fraud juga bisa saja terjadi karena lemahnya penegakan hukum sehingga orang mulai meremehkan adanya sanksi hukum. Hukum yang lemah membuat seseorang bisa menyalahgunakan jabatannya untuk melakukan tindakan curang yang bersifat kriminal. Fraud juga terjadi karena adanya sifat dasar individu yang buruk seperti misalnya tamak dan lain sebagainya. Sifat tamak memang bisa saja membuat seorang karyawan melakukan tindakan fraud saat ada celah. Tindakan yang buruk membuat seseorang mencari-cari kesempatan atau peluang untuk melakukan suatu tindak kriminal dan perilaku menyimpang sepertimisalnya tindakan fraud. Demikian pula adanya kebutuhan manusia yang sangat mendesakjuga bisa saja menyebabkan seseorang melakukan tindakan fraud. Tekanan yang menghimpit membuat seseorang menjadi bertindak hanya demi kepentingannya sendiri walaupun nantinya dapat merugikan orang lain.
Jenis-jenis Fraud
Pada dasarnya tindakan fraud dibedakan ke dalam beberapa jenis tertentu.
- Jenis fraud yang pertama adalah penyimpangan atas aset yang meliputi seluruh tindakan berkaitan dengan pencurian atau penyalahgunaan aset dan harta perusahaan. Penyimpangan atas aset ini merupakan jenis atau bentuk fraud yang paling umum terjadi. Penyimpangan atas aset ini paling mudah untuk dideteksi karena aset dapat dihitung atau diukur. Jenis fraud yang kedua adalah pernyataan palsu atau bisa juga salah pernyataan. Hal ini meliputi berbagai tindakan yang umumnya dilakukan oleh para pejabat atau para eksekutif di suatu perusahaan. Umumnya tindakan ini dilakukan dengan tujuan untuk menutupi kondisi keuangan yang sesungguhnya. Dalam hal ini pelaporan keuangan biasanya dilakukan dengan penuh rekayasa demi keuntungan baik bagi perusahaan maupun bagi pelaku fraud.
- Tindakan fraud selanjutnya adalah korupsi dan suap yang paling sulit untuk dideteksi. Tindakan suap dan korupsi rupanya banyak terjadi dan sering dijumpai di mana saja. Hal ini mungkin saja terjadi karena lemahnya penegakan hukum. Fraud juga bisa saja terjadi dalam bentuk pencurian data. Telebih lagi jika perusahaan bergerak di bidang keuangan atau leasing maka akan sering terjadi pencurian data nasabah. Hal ini sebenarnya merupakan suatu hal yang menyimpang dan dapat merugikan karyawan lainnya. Ada pula fraud dalam bentuk penggelapan yang dilakukan dengan tujuan untuk memperkaya diri sendiri. Kasuspenggelapan pada suatu perusahaan bisa terjadi di divisi mana saja sehingga hal ini sangat perlu untuk diwaspadai.
Pencegahan Fraud
Karena fraud adalah tindalah dengan dampak pada orang lain dan hal ini hanya menimbulkan kerugian maka sebaiknya tindakan fraud dicegah sedini mungkin. Ada beberapa upaya yang dapat Anda lakukan untuk melakukan pencegahan terhadap terjadinya fraud. Misalnya seperti sosialisasi SOP anti korupsi. Pada suatu perusahaan perlu digalakkan penyampaian informasi mengenai pentingnya anti korupsi. Kegiatan anti korupsi perlu disosialisasikan dan disertai dengan adanya sanksi yang tegas dari perusahaan pada karyawan yang berani melakukan tindakan korupsi. Suatu sanksi atau hukuman perlu diberikan pada pelanggar hukum termasuk pula pada pelaku korupsi.
Dengan adanya sosialisasi mengenai hukuman bagi pelaku korupsi maka koruptor akan berkurang atau bahkan tidak ada lagi. Sanksi sebaiknya tidak hanya berupa pemecatan saja tetapi pelaku tindak korupsi atau pelaku tindakan fraud bisa dibawa hingga ke ranah hukum. Tentu saja hal ini akan membuat para karyawan di suatu perusahaan menjadi takut untuk melakukan tindakan fraud.
Pencegahan fraud juga bisa dilakukan dengan hal lainnya yaitu melakukan analisis keuangan dengan baik. Dengan melakukan analisis keuangan maka kesempatan atau peluang bagi karyawan untuk melakukan fraud semakin berkurang. Hal ini perlu dilakukan sebagai tindakan antisipasi sehingga suatu perusahaan akan selalu terhindar dari tindakan fraud. Anda bisa saja menggunakan software akuntansi dengan aplikasi cloud untuk menyimpan data dengan disertai adanya otorisasi yang baik sehingga data aman.
Kesimpulan
Informasi di atas cukup menjelaskan bahwa fraud adalah hal yang sebaiknya dihindari sebisa mungkin. Terutama dalam sistem perusahaan untuk memastikan jalannya perusahaan yang tetap optimal dan terhindar dari potensi kerugian. Demikian halnya keuangan perusahaan yang sebaiknya dijaga dari resiko tersebut. Salah satunya melalui penggunaan produk yang tepat seperti JojoExpense. Dimana produk ini bisa memberikan manfaat perlindungan dari resiko terjadinya fraud dalam sistem keuangan. Selain itu produk ini juga bisa membantu sistematisasi keuangan perusahaan yang lebih rinci. Pencatatan pengeluaran dan pemasukan dapat lebih akurat.
Tentunya berbagai manfaat tersebut dapat diraih berkat adanya beberapa fitur penting yang dimiliki oleh JojoExpense. Di antaranya yaitu fitur-fitur berupa Digital Reimbursement, OCR (Auto Read Receipt) on mobile, Multiple Receipts Attachment, Approval Policies by Amount, Multi-stage Approval & Disbursement Flow, dan masih banyak lagi fitur lain yang patut untuk dipertimbangkan. Oleh sebab itu jangan merasa ragu dan khawatir lagi. Segera putuskan untuk mendapatkan coba gratis JojoExpense di perusahaan Anda. Jangan sampai terjadi potensi fraud yang dapat membuat perusahaan merugi atau bahkan gulung tikar. Hindari kecurangan pada keuangan perusahaan Anda sekarang juga. Beralih dan gunakan saja JojoExpense, sehingga keuangan perusahaan dijamin lebih efisien serta akurat tercatat. Buktikan sendiri!
